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2022-03-21 17:18:40
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個體戶需要繳納社保嗎？我今天回復了！
總有人問我，我們公司是個體工商戶，公司員工需要交社保嗎？今天就個體戶社保及相關問題做一個統(tǒng)一的回復~
個體工商戶不需要繳納社保費？不要誤會我的意思！事實上，這種說法是錯誤的，應該逐案考慮。
01
無需繳納社保
情況一：
如果您注冊的個體工商戶沒有員工，只有您是經營負責人，則個體工商戶依法不需要繳納社保，社保問題可以自行繳納。
文件依據：
根據《中華人民共和國社會保險法》（中華人民共和國主席令第35號），自2011年7月1日起施行。
第十條 無職工個體工商戶、在用人單位未參加基本養(yǎng)老保險的非全日制從業(yè)人員和其他靈活就業(yè)人員，可以參加基本養(yǎng)老保險，基本養(yǎng)老保險費按規(guī)定繳納。由個人支付。
第二十三條 無職工個體工商戶、在用人單位未參加職工基本醫(yī)療保險的非全日制從業(yè)人員和其他靈活就業(yè)人員，可以參加職工基本醫(yī)療保險，個人繳費?；踞t(yī)療保險按照國家規(guī)定。醫(yī)療保險費。
摘要：無職工個體工商戶可參加職工基本醫(yī)療保險和基本養(yǎng)老保險，個人按照國家規(guī)定繳納基本養(yǎng)老保險和基本醫(yī)療保險費。
情況2：
如果您的注冊個體戶有員工，按月支付工資和薪金，您應該按照與公司相同的方式為員工繳納社保。
文件依據：
一、根據《中華人民共和國勞動法》第七十二條的規(guī)定：“社會保險基金根據保險種類確定基金，逐步實行社會統(tǒng)籌。用人單位和勞動者必須遵守參加社會保險，繳納社會保險費。
2、勞動爭議仲裁委員會認為，根據《勞動法》第七十二條規(guī)定：“用人單位和勞動者必須依法參加社會保險，繳納社會保險費?！盶n
三、《社會保險費征繳暫行條例》第十二條規(guī)定：繳費個人應當以貨幣形式足額繳納社會保險費。個人應當繳納的社會保險費，由用人單位從本人工資中代扣代繳。社會保險費不得減免。 "
02
個體戶的四大常識
1.個體工商戶超額申報怎么辦？
根據《個體工商戶定期和固定稅收征收管理辦法》：如經主管部門檢查發(fā)現(xiàn)，上期定額執(zhí)行中的定額定額戶的營業(yè)額和收入期間超過固定金額，或當期業(yè)務量和收入超過固定金額一定幅度，但未向稅務機關申報納稅并結清應納稅款的，稅務機關應當追繳稅款，處以滯納金，依照法律、行政法規(guī)的規(guī)定處理。
連續(xù)納稅期的營業(yè)額和收入超過定額，定期定額戶的營業(yè)額和收入超過連續(xù)納稅期。低于稅務機關批準的配額的，應當提請稅務機關重新核定配額，稅務機關按照本辦法規(guī)定的審批方式和程序重新核定配額。具體期限由省級稅務機關確定。
2. 稅？
根據《關于申報2018年第四季度個人所得稅扣除費用和稅率的通知》：
（一）投資個體工商戶業(yè)主、個人獨資企業(yè)、合伙企業(yè)自然人 2018年第四季度承包經營者、企事業(yè)單位承包經營者取得的生產經營收入，扣除費用為每月按5000元執(zhí)行，前三季度扣除費用按每月3500元執(zhí)行。
（二）個體工商戶的所有者、個人獨資企業(yè)、合伙企業(yè)的自然人投資者、企事業(yè)單位的承包、租賃經營者在2018年度取得的生產經營收入，其年度應納稅所得額用于計算前三季度應納稅額和前三季度應納稅額。第四季度應納稅額，其中前三季度應納稅額按照稅法修改前規(guī)定的稅率和前三季度實際經營月份的權重計算。第四季度應納稅額以本通知所附個人所得稅稅率表2（以下簡稱稅法修訂）為準。后面規(guī)定的稅率）和第四季度實際經營月份的權重。具體計算方法：
1.計算月（季）預繳稅款
本期應納稅額=累計應納稅額-累計已納稅額
累計應納稅額=10月1日前應納稅額+10月1日后應納稅額
10月1日前應納稅額=（累計應納稅所得額×稅法修改前規(guī)定的稅率-稅法修改前規(guī)定的速算扣除）×10月1日以前實際經營月數(shù)÷累計實際經營月數(shù)
10月1日后應納稅額=（累計應納稅所得額×稅法修改后規(guī)定的稅率-稅法修改后規(guī)定的速算扣除）×10月1日后實際經營月數(shù)÷累計實際經營月數(shù)
2、年度匯算清繳稅款的計算
應繳稅款匯繳=年度應繳稅款-累計已繳稅款
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全年應納稅額=前三季度應納稅額+第四季度應納稅額
前三季度應納稅額=（當年應納稅所得額×稅法修改前規(guī)定的稅率-稅法修改前規(guī)定的速算扣除）×第一年實際經營月份三季度÷全年實際營業(yè)月數(shù)
第四季度應納稅額=（年度應納稅所得額×稅法修改后規(guī)定的稅率-稅法修改后規(guī)定的速算扣除）×第四季度實際經營月數(shù)季度÷全年實際運營的月數(shù)
個人所得稅稅率表2（個體工商戶生產經營所得和企事業(yè)單位承包經營、租賃經營所得適用）
3、個體戶在什么情況下會被標記為異常經營狀態(tài)？
個體戶在以下三種情況下將被標記為經營異常： 未按照《個體工商戶年度報告暫行辦法》規(guī)定報送年度報告的；在依法履行職責的過程中，無法通過注冊經營場所或者經營者住所與個體工商戶取得聯(lián)系。
老師說會計師，專業(yè)會計師。
注冊不同行業(yè)的公司/個體戶，詳情會有所差異，為了精準快速的解決您的問題，建議您向專業(yè)的工商顧問說明詳細情況，1對1解決您的實際問題。
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