代理記賬做賬流程
代理記賬是指企業(yè)將自身的會(huì)計(jì)工作委托給專業(yè)的記賬公司或個(gè)人來(lái)完成。以下是代理記賬做賬的基本流程：
1. 收集和審核原始憑證代理記賬人員需要從客戶那里收集各種原始憑證，例如發(fā)票、收據(jù)、銀行對(duì)賬單等，并對(duì)這些憑證進(jìn)行審核，確保其真實(shí)性和合法性。
2. 編制記賬憑證根據(jù)審核無(wú)誤的原始憑證，編制記賬憑證。記賬憑證是登記賬簿的依據(jù)，通常包括憑證日期、憑證編號(hào)、會(huì)計(jì)科目、金額等內(nèi)容。
3. 登記賬簿根據(jù)記賬憑證，逐筆登記各類賬簿，包括日記賬、明細(xì)賬和總賬。日記賬主要記錄現(xiàn)金和銀行存款的收付情況，明細(xì)賬是對(duì)各個(gè)會(huì)計(jì)科目的詳細(xì)記錄，總賬是對(duì)各會(huì)計(jì)科目的匯總記錄。
4. 編制會(huì)計(jì)報(bào)表在每個(gè)月末，代理記賬人員需要根據(jù)賬簿記錄編制會(huì)計(jì)報(bào)表，如資產(chǎn)負(fù)債表、利潤(rùn)表和現(xiàn)金流量表等。這些報(bào)表反映了企業(yè)的財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果。
5. 對(duì)賬和結(jié)賬定期進(jìn)行對(duì)賬和結(jié)賬工作，確保賬賬相符、賬實(shí)相符。對(duì)賬主要是核對(duì)賬簿記錄與原始憑證是否一致，結(jié)賬是在會(huì)計(jì)期末對(duì)各賬戶進(jìn)行結(jié)算，計(jì)算出本期的發(fā)生額和余額。
6. 編制納稅申報(bào)表根據(jù)企業(yè)的經(jīng)營(yíng)情況和稅法規(guī)定，編制納稅申報(bào)表，并協(xié)助企業(yè)進(jìn)行納稅申報(bào)。
7. 檔案保管將所有的記賬憑證、會(huì)計(jì)報(bào)表等資料整理歸檔，妥善保管，以便日后查閱。
應(yīng)收應(yīng)付會(huì)計(jì)做賬流程
應(yīng)收應(yīng)付會(huì)計(jì)是負(fù)責(zé)企業(yè)與外部單位之間的債權(quán)債務(wù)核算的會(huì)計(jì)崗位。以下是應(yīng)收應(yīng)付會(huì)計(jì)的具體做賬流程：
1. 采購(gòu)借款當(dāng)企業(yè)采購(gòu)原材料或商品時(shí)，會(huì)產(chǎn)生應(yīng)付賬款。會(huì)計(jì)分錄如下：
借：原材料/庫(kù)存商品 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）貸：庫(kù)存現(xiàn)金/銀行存款/應(yīng)付賬款
2. 物料借款當(dāng)企業(yè)領(lǐng)用原材料用于生產(chǎn)時(shí)，會(huì)計(jì)分錄如下：
借：生產(chǎn)成本貸：原材料
3. 預(yù)提工資當(dāng)企業(yè)預(yù)提員工工資和相關(guān)社保費(fèi)用時(shí)，會(huì)計(jì)分錄如下：
借：生產(chǎn)成本/制造費(fèi)用/管理費(fèi)用貸：應(yīng)付職工薪酬——工資 其他應(yīng)付款——社保、稅金
4. 水電費(fèi)及其他費(fèi)用
當(dāng)企業(yè)支付水電費(fèi)、機(jī)器材料消耗等費(fèi)用時(shí)，會(huì)計(jì)分錄如下：
借：制造費(fèi)用貸：庫(kù)存現(xiàn)金/銀行存款/應(yīng)付賬款
5. 計(jì)提折舊當(dāng)企業(yè)計(jì)提固定資產(chǎn)折舊時(shí)，會(huì)計(jì)分錄如下：
借：制造費(fèi)用（車間用） 管理費(fèi)用（管理部門用） 銷售費(fèi)用（銷售部門用）貸：累計(jì)折舊
6. 結(jié)轉(zhuǎn)制造費(fèi)用在月末，將制造費(fèi)用結(jié)轉(zhuǎn)至生產(chǎn)成本，會(huì)計(jì)分錄如下：
借：生產(chǎn)成本——產(chǎn)品A 生產(chǎn)成本——產(chǎn)品B貸：制造費(fèi)用
7. 完工產(chǎn)品入庫(kù)當(dāng)產(chǎn)品完工并驗(yàn)收入庫(kù)時(shí)，會(huì)計(jì)分錄如下：
借：庫(kù)存商品貸：生產(chǎn)成本
8. 銷售收入當(dāng)企業(yè)銷售產(chǎn)品或商品時(shí)，會(huì)產(chǎn)生應(yīng)收賬款。會(huì)計(jì)分錄如下：
借：庫(kù)存現(xiàn)金/銀行存款/應(yīng)收賬款貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）
9. 月底結(jié)轉(zhuǎn)稅金在月末，還需結(jié)轉(zhuǎn)應(yīng)交的主營(yíng)業(yè)務(wù)稅金及附加，會(huì)計(jì)分錄如下：
借：稅金及附加貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交主營(yíng)業(yè)務(wù)稅金及附加
通過(guò)以上流程，應(yīng)收應(yīng)付會(huì)計(jì)能夠準(zhǔn)確記錄和反映企業(yè)與外部單位之間的債權(quán)債務(wù)關(guān)系，確保財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的真實(shí)性和準(zhǔn)確性。
不同類型的公司記賬報(bào)稅，詳情會(huì)有所差異，為了精準(zhǔn)快速的解決您的問(wèn)題，建議您向好順佳會(huì)計(jì)師說(shuō)明詳細(xì)情況，1對(duì)1解決您的實(shí)際問(wèn)題。
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