上海進出口退稅做賬

好順佳集團
2022-06-25 13:32:56
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內容摘要：1.外貿企業(yè)已生成出口退稅正式申報數(shù)據(jù)。如果需要取消申報，具體操作流程如下:進入外貿企業(yè)出口退稅申報系統(tǒng)-申報系統(tǒng)操作向導-申報系統(tǒng)操作指南-納稅向導-8條申報數(shù)據(jù)確認到已申報出口子...

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1. 外貿企業(yè)已生成出口退稅正式申報數(shù)據(jù)。如果需要取消申報，具體操作流程如下:進入外貿企業(yè)出口退稅申報系統(tǒng)-申報系統(tǒng)操作向導-申報系統(tǒng)操作指南-納稅向導- 8條申報數(shù)據(jù)確認到已申報出口子公司申報數(shù)據(jù)查詢，點擊確認申報選擇當前關聯(lián)的一個號碼進行停留或篩選當前關聯(lián)的所有號碼進行停留，即可取消申報。

1. 自動取出退稅匯總表數(shù)據(jù)進行數(shù)據(jù)存儲。有些企業(yè)也為了結算匯率來，你只要選擇一種一年不變的就可以了。

2. 進入申報系統(tǒng)進行數(shù)據(jù)采集。外貿企業(yè)的數(shù)據(jù)主要包括報關和發(fā)票。退稅向導的第三步，首先要進行進出口數(shù)量的關聯(lián)檢查，檢查在相同的關聯(lián)數(shù)下，出口貨物數(shù)量是否等于進口貨物數(shù)量。核對兌換費用。

1. 企業(yè)名義申報出口收入的稅額必須與海關價值的幣種和金額一致，整體備案備案文件完整交易真實合法開具增值稅發(fā)票確認出口收入的匯率將以出口報關日當月的相關規(guī)定為準，公司一般是按出口當月1日的匯率中間價進行申報，不按報關當日的匯率，不按申報退稅當月1日或當日的匯率。

上海進出口退稅核算

出口企業(yè)退稅應如何處理去?出口退稅實際上分為進口退稅和已繳國內稅退稅，是國家利用稅收杠桿獎勵出口的一種措施。那么出口企業(yè)退稅的會計處理應該怎么做呢?那就跟著會計好順佳具體看一下吧!

出口企業(yè)退稅賬戶處理怎么辦?

1、如果應納稅額為正，即每年到達后仍需繳納相應的增值稅?？傻挚鄱惪?可抵扣稅款(即不可退還稅款)，其會計處理如下:

借款:應納稅額-應納稅額增值稅(轉出未支付的增值稅)

D:應納稅額-未繳納的增值稅

借款:應納稅額—應納稅額增值稅(出口抵扣在華銷售產(chǎn)品應納稅額

丙:應納稅額-應納稅額增值稅(出口退稅)

2、如果應納稅額為負數(shù)，即期末余額。如果進項稅未完全抵扣，則不予入賬。如果留存抵稅額大于“可抵免、可抵免、可退還”，則可全額退還稅款，可抵免稅額為零。其會計處理如下:

借:應收補貼

丙:應納稅額—應納稅額增值稅(出口退稅)